会计做账后要如何自查是不是正确的呢?嘉兴仁和会计培训学校今天给大家分享15条会计自查的方法,一起来看看吧,希望对你有所帮助!
1、明细账
库存现金和银行存款不能在贷方。(如出现在贷方需要找股东借备用金,后面有现金再还给股东)
2、数量金额总数
原材料和库存商品的数量金额必须同时存在或同时没有(期末余额不能在贷方,避免成本结多的情况)
3、明细账
有固定资产就必须要计提折旧(当月增加下月折旧)
4、固定资产
固定资产必须录卡片(原值=不含税金额)
5、科目余额表
应收账款和预收账款同一家公司名称不能同时出现余额
6、科目余额表
应付账款和预付账款同一家公司名称不能同时出现余额
7、明细账
应付职工薪酬余额=最后一个月份计提的金额(余额必须在贷方)
8、明细账
一般纳税人进项税额+转出来交增值税=销售税数(除非有留抵金额)
9、明细账
所得税、附加税、个税、印花税余额=最后一个月份计提的金额(余额要么是平,要么在贷方)
10、明细账
其他应付款、应收应付过多的和客户核对及时
11、明细账
制造费用如有余额应转入生产成本
12、明细账/利润表
主营业务收入=增值税申报表申报的收入
13、利润表
有收入结转成本,成本不能大于收入(服务业可不做成本,有销售货物除外)
14、利润表
期间费用不能出现贷方(如有收到期间费用可做在贷方负)
15、利润表
利润总额=企业所得税利润总额
嘉兴仁和会计培训学校分享会计做完账四个重点检查
第一个
核对银行优先科目期末余额与银行对账单是否一致:核对库存现金科目与盘点现金金额一致。
第二个
核对“主营业务收入““其他业务收入科目本期发生额合计数与开票税盘《销项汇总表》中实际销项金额”一致(如有未开发票的情况,则会导致不一致的情况)。
第三个
核对“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目本期发生额合计数与《销项汇总表》中销项税额一致。
第四个
核对“应交税费-应交增值税(进项税额科目本期发生额合计数与《进项勾选统计表》有效税额一致。
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